ריכוז סעיפי העבירה וההיקף הכספי
המשיבים
2012
2013
2014
2015
2016
2017
סה"כ
המשיבים 2-1
120,000
17,400
2,180,547
1,966,500
20,746,336
9,490,456
34,257,980
המשיב 3
1,961,147
1,803,100
7,827,623
3,764,440
15,356,310
המשיב 4
128,000
146,000
9,654,853
2,916,100
13,867,290
המשיב 5
718,280
1,512,900
2,231,180
המשיב 7
778,150
239,750
1,017,900
18. המשיב 1 הגיש בתקופה הרלוונטית לכתב האישום דו"חות שנתיים ביחס לעסק, אך לא כלל בהם את התקבולים המפורטים בטבלה שלעיל. המשיב 2 עזר למשיב 1 בהפעלת העסק, באי רישום ההכנסות האמורות ובאי הדיווח עליהן.
בנוסף לכך, בין השנים 2013-2012 ו-2016-2015, רשם המשיב 1 על שם אשתו, שושנה בן מיכאל (להלן גם – שושנה), משכורות של העסק בסך כולל של 149,731 ₪, על אף שהיא לא עבדה בעסק ואף רשם זאת כהוצאה מוכרת בספרי החשבונות של העסק. בדיווחיו לרשויות המס על הכנסתו החייבת של העסק, הפחית המשיב 1 תשלומים אלו, שעליהם דיווח כהוצאה ביצור הכנסה וזאת בשנים ובסכומים הבאים: בשנת 2012 סך 15,547 ₪; בשנת 2013 סך 61,806 ₪; בשנת 2015 סך 41,980 ₪; בשנת 2016 סך 30,398 ₪.
19. העבירות באישום השני: על יסוד העובדות המתוארות, הואשמו המשיבים 5-1 ו-7 בעבירות הבאות: המשיבים 2-1 בארבע עבירות של השמטת הכנסה מדו"ח, לפי סעיף 220(1) בפקודת מס הכנסה; המשיבים 1 ו-2 בשש עבירות, המשיבים 4-3 בארבע עבירות והמשיבים 5 ו-7 בשתי עבירות של מרמה ערמה או תחבולה, לפי סעיף 220(5) בפקודת מס הכנסה; המשיב 1 בארבע עבירות של מסירת אמרה או תרשומת כוזבת בדו"ח, לפי סעיף 220(2) בפקודת מס הכנסה; המשיבים 5-1 ו-7 בעבירה של אי דיווח על משלח יד, לפי סעיף 215א בפקודת מס הכנסה; המשיבים 5-1 ו-7 בעבירה של אי ניהול פנקסי חשבונות, לפי סעיף 117(א)(7) בחוק מס ערך מוסף; המשיבים 5-1 ו-7 בעבירה של מרמה או תחבולה בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 117(ב)(8) בחוק מס ערך מוסף.
אישום 3: עבירות הלבנת הון ועבירות נלוות – המשיבים 7-1, 10-8 [נאשמים 7-1, 11-9]
20. כספי ההימורים, כספי הזכייה והכספים שהתקבלו מהמהמרים מארגון ההימורים כמתואר באישום 1 וכן גם סכומי הכסף שהתקבלו לאחר יום 7.10.2016 ואשר לא דווחו לרשויות המס כמתואר באישום 2, הם "רכוש אסור" על פי חוק איסור הלבנת הון.
21. המשיבים 1 ו-2 (אדם וחגי), בעצמם ועם נאשמים 11-9 [המשיבים 10-8] (שמחה, אבנר ותמר אזולאי), והמשיב 3 עשו פעולות ברכוש במטרה להסתיר או להסוות את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו, את תנועותיו או עשיית פעולה בו. כמו כן, עשו פעולות ברכוש האסור האמור, בהיקף העולה על סך 500,000 ₪ בשלושה חודשים וכן בהיקף העולה על 150,000 ש"ח ביחס לכלי רכב, כמפורט להלן.