(ד) בסוגיה אחרת, שאינה מענייננו, והגיעה לבית המשפט העליון, נדרש בית המשפט העליון לעמוד על מאפייניה של עסקת ניכיון שיקים - "ניכיון שיקים הינו עסקת מכר בה הממכר הוא שיק (לרנר, בעמודים 369-370). משמעות הדבר היא, כי העוסק בניכיון שיקים רוכש שיק מאת בעליו. על פי רוב המכירה היא בתמורה לסכום הנקוב בשיק בניכוי סכום כלשהו. הסכום שנוכה משקף את עלות הפירעון המוקדם של השיק ואת הסיכון של אי גבייתו מהמושך..."
[בגץ 5305/10 דוד אביגדור ניהול בע"מ נ' שר האוצר - הממונה על אגף שוק ההון, פסקה 6 (פורסם בנבו, 5.12.10)].
עוד נכתב, כי ניכיון שיק הוא מצב בו "לקוח מוכר לבנק שיק שהוא מחזיק בו כנפרע או כנסב, והבנק הרוכש משלם למוכר את הסכום הנקוב בשיק בניכוי מראש של ריבית בשיעור מוסכם. המחיר המופחת משקף את העובדה שהבנק משלם כסף בהווה ואמור לקבל מהמושך כסף בעתיד, ואת רכיב הסיכון בעסקה למקרה שהבנק לא יצליח להיפרע מהמושך." [שלום לרנר, דיני שטרות 369 (מהדורה שנייה, 2007)]. (הדגשות שלי - ה"ג).
מכאן, הרי שעסקת ניכיון שיקים משמעה פירעון מוקדם של שיק מעותד, תוך ניכוי סכום כלשהו המשקף את הסיכון שהעוסק בניכיון לא יצליח לקבל את הכסף בעתיד, בהגיע מועד פרעונו של השיק.
(ה) בהפקדות המתוארות דלעיל שבוצעו בחשבון הבנק של המבקשת, לא היה אותו רכיב של סיכון האמור להיות קיים בעסקת ניכיון שיקים - המבקשת המתינה שלושה ימי עסקים עד אשר קיבלה לחשבונה את הכסף ורק אז העבירה כסף ללקוח. מר אלדין הבהיר בפגישה שהתקיימה בין הצדדים ביום 10.10.12 שאחרי שהמבקשת קיבלה שיק מלקוח שלה היא הייתה בודקת אותו ורק אם השיק היה כשר היא הייתה מעבירה ללקוח כסף מזומן תמורתו לאחר 3 ימים. כך אף בחקירתו העיד מר אלדין
--- סוף עמוד 10 ---
שיש אנשים שיש להם בעיות עם הבנקים ולכן הם פונים למבקשת ולא לבנק כדי לפרוט שיקים (ש' 1-4 בעמ' 4 לפרוטוקול).
כמו כן, השיקים שניתנו למבקשת היו לזמן פרעון מידי ולא היו מעותדים. למעשה, המבקשת לא ניצבה בפני כל רכיב של סיכון הקיים בעסקת ניכיון בה עלולה למצוא עצמה מול שוקת שבורה במקרה שלא תצליח לגבות את השיק מהמושך, אלא איפשרה שימוש בחשבונה ללקוחותיה תמורת עמלה לא מבוטלת.
לנוכח הגדרת ניכיון שיקים דלעיל נראה כי פעולות המבקשת ביחס לשיקים שקיבלה אינן עולות בקנה אחד עם עסקת ניכיון שיקים אמיתית ולכן עולה החשד שכל מטרתה של העסקה היא להשתמש בחשבון המבקשת כצינור להעברת כספים במקום הבנק במקרים בהם לקוחותיה נתקלים בקשיים מול הבנקים שלהם כפי שאף העיד מר אלדין בחקירתו.