2.1.א. החברות הנאשמות
הנאשמת 12, אפריקה ישראל תעשיות הינה חברה ציבורית (להלן: אפריקה ישראל תעשיות), שנסחרה בשנים 2015-2011, בבורסה לניירות ערך בתל אביב.
הנאשמת 13, נגב קרמיקה בע"מ (להלן: נגב קרמיקה) הייתה, בין השנים 2012-1987 חברה ציבורית שמניותיה רשומות למסחר בבורסה. 90% ממניותיה הוחזקו בידי אפריקה ישראל תעשיות. ביום 5.2.12 נמחקה נגב קרמיקה מהמסחר בבורסה והפכה לחברה פרטית בבעלותה המלאה של אפריקה ישראל תעשיות. נאשמת זו הודתה והורשעה.
הנאשמת 14, ויה ארקדיה לעיצוב הבית בע"מ (להלן: ויה ארקדיה), היא חברה פרטית, הנמצאת בבעלותה המלאה של נגב קרמיקה, החל מיום 31.12.12. נאשמת זו הודתה והורשעה.
הנאשמת 15, שותפות כללית סופר קרמיק מוצרי גמר לבית (להלן: סופר קרמיק), הוקמה ביום 31.12.12, והייתה בבעלות מלאה של נגב קרמיקה וויה ארקדיה. גם נאשמת זו הודתה והורשעה.
נגב קרמיקה, ויה ארקדיה וסופר קרמיק, עסקו בפעילות בתחום הייצור, השיווק וההפצה של מוצרי גמר לעיצוב הבית, וביחד עם חברות בת נוספות של נגב קרמיקה הרכיבו את קבוצת נגב קרמיקה (להלן: קבוצת נגב קרמיקה). הדוחות הכספיים של כל החברות בקבוצת נגב קרמיקה אוחדו בדוחותיה הכספיים המאוחדים של חברת נגב קרמיקה. בתקופה הרלוונטית לאישום, הוחזקה קבוצת נגב קרמיקה בבעלות מלאה, ישירה ועקיפה של אפריקה ישראל תעשיות, ודוחותיה הכספיים אוחדו בדוחותיה הכספיים של אפריקה ישראל תעשיות.
החברות נאשמות כתוצאה ממעשי האורגנים שלהן. להלן אתאר את הנאשמים בני האנוש.
2.1.ב. מר אבי מוטולה – נאשם 1
טרם אתאר את הנאשם 1 והעבירות המיוחסות לו, אדגיש כי הנאשם 1 כופר בכל המיוחס לו בכתב האישום, אך מאשר את הדברים האמורים בסעיף זה של גזר הדין לגביו.
מר אבי מוטולה (להלן: מר מוטולה או הנאשם 1) כיהן כמנכ"ל קבוצת נגב בין השנים 2015-2007. בשנים 2015-2012, כיהן מר מטולה בנוסף גם כמנכ"ל אפריקה ישראל תעשיות ויו"ר הדירקטוריון של ויה ארקדיה. בנוסף, החל משנת 2013 כיהן כיו"ר הדירקטוריון של נגב קרמיקה. מר מוטולה הינו בעל הבנה עסקית וחשבונאית כמשמעותם בדין. מתוקף תפקידיו, חתם מר מוטולה על הדוחות הכספיים של אפריקה ישראל תעשיות, נגב קרמיקה, ויה ארקדיה וסופר קרמיק.
על פי הנטען בכתב האישום, משך תקופת כהונתו של מר מוטולה, שכרו, הבונוס השנתי שלו והאופציות שניתנו לו הושפעו מביצועי קבוצת נגב קרמיקה ואפריקה ישראל תעשיות ומעמידת קבוצת נגב קרמיקה ביעדיה.