חוו"ד מר הורן
- אבן דרך ראשונה אותה יש לבחון היא חוות הדעת הטכנולוגית של מר הורן.
הטעם לכך הוא שחוות דעת זו משפיעה בשני פרמטרים מהותיים:
הפרמטר הראשון עניינו ההוצאות הנדרשות להפעלתה הרגילה של החברה, באשר הורן מפרט בחוות דעתו עלויות שעות עבודה רבות הנדרשות לצורך תפעול החברה, אפילו במצב הנוכחי.
הפרמטר השני עניינו בשאלה האם הגדלת מספר המשתמשים במוצר מחייבת ביצוע השקעות רבות בחברה בעלויות גבוהות מאד ובהוצאת הוצאות רבות נוספות, כפי שפורט בחוו"ד הורן ובעקבותיה בחוו"ד רו"ח מהלא, העולות על ההכנסות הנוספות שיגיעו לחברה עקב הגדלת מספר המשתמשים, עד כי אין טעם אפילו במאמצי שיווק, שהרי אלה רק יפחיתו את הרווח של החברה ויקטינו את שווייה (ור' לעניין זה גם חוו"ד מעריך השווי, על בסיס הנתונים שנמסרו לו מאורן).
- בעניין ההוצאות הנדרשות להפעלת החברה, פירט מר הורן בחוות דעתו כי כדי לשמר את החברה במצב הפעילות הנוכחי שלה, נדרש היקף של 520-670 שעות עבודה בחודש (צוות פיתוח, מנהל פיתוח, מנהל מערכת, ומערך אנשי תמיכה נוספים).
בעדותו של מר הורן הוברר כי הוא ידע אמנם שאת כל התפקידים הללו ממלא בחברה אדם אחד, הלא הוא אורן, אך מבחינתו אין זה מספיק, שכן החברה והמוצר אינם יכולים להתפתח (עמ' 125-126). יש לציין גם כי מר הורן השיב שלא ידע ולא שאל האם זה היה המצב בעת ההקמה ולא היו אז צוותים כלשהם, וכי יופתע אם יאמרו לו שעשה זאת אדם אחד (עמ' 136-137). מאחר שמר הורן ציין בחוות דעתו כי כל שעות הפעילות הנדרשות הן על מנת לשמר את מצבה הנוכחי של החברה, ולא על מנת לפתח את החברה ולהגדיל את מספר לקוחותיה, קיים קושי לקבל תשובתו זו.
- חוות דעתו של מר הורן בעניין זה עומדת גם בסתירה לתכתובות בין אורן לבין נמרוד. באותן תכתובות לא טען אורן כי נדרשת השקעה כלשהי או הגדלת הוצאות החברה, וכך, בתכתובת דוא"ל מיום 15.5.11 (נספח 13 לתצהיר אורן בתשובה להמ' הפתיחה המתוקנת של נמרוד) כתב אורן כי במקרה שההכנסות החודשיות ב-2011 יהיו עד 40,000$, ניתן יהיה
--- סוף עמוד 23 ---
לראות בחברה cash cow. כמו כן, במכתב ששלח ב"כ שמולביץ לב"כ נמרוד ביום 10.8.11 (נספח 14 לתשובת אורן להמ' הפתיחה) נכתב כי אם לא יסכים נמרוד לתשלום שכר של 7,000$ לחודש לאורן, יאתר הוא אדם שיחליפו בחברה, וישא בכל תפקידיו, לרבות ניהול החברה וחשבונותיה, ניהול שיווק, ניהול צוות פיתוח, ניהול צוות תמיכה, תמיכת שרתים וכו', דהיינו מוסכם למעשה במכתב זה כי תפקידיו של אורן יכולים להתבצע על ידי אדם אחד, ואין צורך במספר אנשים בהיקף שעות רב שימלאו תפקידים אלה, כפי המלצת הורן.
- מר הורן לא עודכן גם כי בתקופה מסוימת עסק אורן בפיתוח מוצר מתחרה לחברה (עמ' 116), ומעייניו לא הוקדשו, אפוא, לטובת החברה, ובכל זאת הוסיפה החברה להתקיים ולפעול, ואף עניין זה לא נמנה בשיקוליו.
- נראה, אפוא, כי מר הורן ביקש להגיע למצב אופטימלי ואולי גם אוטופי מבחינת כוח אדם הנדרש לצורך שימור החברה במצבה הנוכחי. אין לשכוח גם כי קביעותיו אלה נקבעו על יסוד נתונים שנמסרו לו על ידי אורן, כאשר אורן לא מסר לו את הנתונים המלאים. לא ניתן לקבל לפיכך קביעות אלה בכל הקשור לצרכיה של החברה לצורך שימור מצב זה. גם אם אורן מילא מספר תפקידים, וגם אם עבד קשה מאד בתקופות מסוימות לצורך זה, הרי אין ספק כי בזמן זה מילא גם תפקידים נוספים בקשר לחברה כגון ניהול החברה וחשבונותיה, וברי, אם כך, כי הקביעה שנדרש היקף משרות רב פי כמה ממשרה יחידה, לצורך מילוי לתפקידים אותם ממלא אורן לבדו, וזאת רק לצורך שימור פעילותה הנוכחית של החברה, אינה מתיישבת עם מצב הדברים הנוכחי בחברה.
יש לדחות, אפוא, את תחשיבי הורן באשר להוצאות הדרושות להפעלת החברה על מנת לשמר את פעילותה הנוכחית.
- בעניין ההשקעות הנדרשות בחברה להגדלת מספר המשתמשים במוצר, קבע מר הורן בחוות דעתו כי התפישה הארכיטקטונית הנוכחית אינה מאפשרת גידול במספר הלקוחות הפעילים של המערכת, וכי המערכת מוגבלת ב"תקרת זכוכית" מבחינה זו, שכן החל מ-1,000 משתמשים בו זמנית במערכת, אחוזי ניצול המשאבים בשרת גבוהים מדי, רמת השירות יורדת, והמערכת עלולה לקרוס. כן קבע מר הורן כי כי כדי להתגבר על מגבלה מהותית זו, יש לשנות את התפישה הארכיטקטונית של המערכת ולאפשר מדרגיות, למשל, באמצעות יצירת צביר של שרתים הפועלים במשותף למתן שירות ללקוחות תוך איזון עומסים. שינוי זה מחייב השקעות רציניות, הן בתשומות אנשי מקצוע לצורך התאמת התכנית לתפישה החדשה (3-4 שנות אדם לפיתוח) והן השקעות נוספות בתשתיות המיחשוב של החברה. בעדותו הוסיף מר הורן כי יהיה צורך ב-3-4 שרתים (לעומת שרת אחד כיום), כדי לטפל בכ-2,000 פניות בו זמנית (עמ' 128).
- מקובלת עלי התפיסה העקרונית לפיה, גידול במספר המשתמשים במוצר סינקופה, מביא לצורך בהוצאת הוצאות נוספות וכן בביצוע השקעות נוספות. הדבר ברור ומובן מאליו, הן
--- סוף עמוד 24 ---