מר מוטולה, שניהל את קבוצת נגב קרמיקה ואפריקה ישראל תעשיות, העמיד את שיפור ביצועי החברה ועמידתה ביעדים בראש סולם העדיפויות. מר מוטולה הנחה את עובדיו, ובראשם את מר איבשיץ, לנקוט בכל האמצעים להשגת מטרה זו.
מר איבשיץ היה מנהל בכיר ודומיננטי בקבוצת נגב קרמיקה, פעל כיד ימינו של מר מוטולה וניצל את מומחיותו החשבונאית, כך על פי כתב האישום, בו כפר מר איבשיץ, לשם תכנון וביצוע עבירות כמפורט.
מר מוטולה השיג את שיתוף הפעולה של הכפופים לו בביצוע העבירות הנטענות, תוך שהנהיג מדיניות של מתן הטבות אישיות לעובדיו על חשבון קבוצת נגב קרמיקה. בין היתר הורה מר מוטולה על מימון חופשות פרטיות בארץ ובחו"ל לנאשמת 3 ולמשפחתה בשווי עשרות אלפי שקלים, על מימון חופשות פרטיות בארץ ובחו"ל, טיפולי שיניים ומטבח לגב' בן יוסף ומשפחתה בשווי של כ-200,000 ₪, על מתן הלוואה בסך 100,000 ₪ ועל מימון טיסה לחו"ל עבור מר איבשיץ ואשתו, בסכום של למעלה מ-20,000 ₪.
2.2.א. האישום הראשון
באישום הראשון (המיוחס לנאשמות), נטען כי בהוראת מר מוטולה ומר איבשיץ, ביצעו הנאשמת 3, גב' דורי, הנאשם 4, מר משיח והנאשם 7, מר כובאני רישומים כוזבים במסמכי קבוצת נגב קרמיקה, שהובילו לכך שקבוצת נגב קרמיקה ואפריקה ישראל תעשיות הקדימו את מועד ההכרה בהכנסות בדוחותיהן הכספיים, וכל זאת על מנת להציג מצגי שווא על אודות עמידת קבוצת נגב קרמיקה ביעדיה. כתוצאה ממעשי הנאשמים, כך על פי כתב האישום, כללו הדוחות הכספיים של אפריקה ישראל תעשיות פרטים מטעים בין השנים 2014-2011. הנאשמת 3 הודתה והורשעה בגין חלקה במעשים.
נגב קרמיקה מואשמת במסגרת אישום זה בכך, שבאמצעות האורגנים שלה- מוטולה, איבשיץ, דורי משיח וכובאני, לכך שבדוחותיה הכספיים המאוחדים, השנתיים והרבעוניים של אפריקה תעשיות, בין השנים 2014-2012, נכללו פרטים מטעים, והכל כדי להטעות משקיע סביר; גרמה לרישום פרטים כוזבים במסמכי תאגיד ונמנעה מלרשום פרטים בכוונה לרמות.
ויה ארקדיה וסופר קרמיק מואשמות בכך, שבאמצעות האורגנים שלהן - מוטולה, קליין וגרוהר גרמו לכך שבדוחותיה הכספיים המאוחדים, השנתיים והרבעוניים של אפריקה תעשיות, בין השנים 2014-2012, נכללו פרטים מטעים, והכל כדי להטעות משקיע סביר; גרמו לרישום פרטים כוזבים במסמכי התאגידים ונמנעו מלרשום פרטים בכוונה לרמות.
2.2.ב. האישום השני
באישום השני (המיוחס לנאשמות), נטען כי בהוראת מר מוטולה ומר איבשיץ, ביצעו הנאשמת 3, גב' דורי והנאשמת 5, גב' יופה רישומים כוזבים במסמכי קבוצת נגב קרמיקה, שהובילו לכך שקבוצת נגב קרמיקה ואפריקה ישראל תעשיות, דיווחו בדוחותיהן הכספיים על הכנסות כפולות, וכל זאת על מנת להציג מצגי שווא על אודות עמידת קבוצת נגב קרמיקה ביעדיה. הנאשמת 3 הודתה, והורשעה בחלקה באישום זה.